El Nuevo Juego del CFO
Imagina que eres un director de orquesta. Tu trabajo no es solo asegurarte de que cada músico toque las notas correctas, sino que toda la orquesta suene en perfecta armonía. Así es el rol del CFO moderno con el Enterprise Performance Management (Planeación, Rentabilidad, Costos, Precios, Capacidad y Uso de Activos). Y al igual que un director necesita ganarse el respeto de sus músicos, un CFO necesita construir su legitimidad. ¿Cómo? Te comparto las lecciones clave que he aprendido a través de historias reales y fracasos propios.

Lección 1: El Poder de una Visón Clara
Hace unos días, tomando una Diet Coke con Hellen, CFO de una importante manufacturera, me compartió una reflexión que me marcó. “Pete,” me dijo, “cuando asumí este puesto pensé que se trataba de números. Ahora sé que se trata de personas”.
Ella transformó su empresa con una visión simple: “Vamos a reducir costos en un 15% mientras respondemos mejor al mercado”. Nada de jerga técnica ni frases complicadas. Esa claridad fue clave para que todos, desde la junta directiva hasta los técnicos de mantenimiento, entendieran y adoptaran el cambio.
Acción inmediata: Escribe tu visión en no más de dos frases. Si no puedes explicársela a tu abuela, necesita simplificarse.
Lección 2: La Equidad Construye Confianza
En una implementación fallida de EPM que lideré hace algunos años, descubrimos que los recursos se asignaban basándose en corazonadas, dejando departamentos clave rezagados tecnológicamente. La percepción de favoritismo destruyó la confianza interna y hundió el proyecto.
Aprendimos que la equidad es el oxígeno de las decisiones financieras: solo notas su importancia cuando falta. Para recuperar la confianza, creamos un comité de asignación de recursos con representantes de cada área. Las reuniones eran transparentes y transmitidas por streaming interno. Los rumores de favoritismo desaparecieron en semanas.
Acción inmediata: Crea una matriz de decisión transparente para evaluar proyectos y compártela con todos los departamentos. La transparencia vale oro.
Lección 3: Integridad por Encima de Todo
Un viernes por la tarde, un CFO con el que trabajaba descubrió que las proyecciones financieras preparadas para la junta eran incorrectas. En lugar de ocultarlo, detuvo todo y pasó el fin de semana rehaciendo los números con su equipo. “Perdemos una presentación, pero ganamos credibilidad”, dijo. Esa decisión le valió el respeto de su equipo y, años después, el ascenso a CEO.
Acción inmediata: Programa reuniones mensuales de “preguntas y respuestas” donde cualquier empleado pueda consultar sobre decisiones financieras. Esto refuerza la transparencia y la confianza.
Lección 4: La Autenticidad Fomenta la Innovación
Richard, CFO de una empresa de tecnología, creó un canal en Teams llamado “Mis Metidas de Pata del Mes”. Ahí compartía errores propios y los aprendizajes que obtenía de ellos. Lo que comenzó como un acto de vulnerabilidad pronto se convirtió en un espacio donde su equipo también compartía retos y soluciones sin miedo al juicio.
Acción inmediata: En tu próxima reunión, comparte un error reciente y pídele a tu equipo ideas para enfrentarlo. Te sorprenderá la respuesta.
Lección 5: Prioriza la Organización sobre el Ego
Ana, una CFO visionaria, descubrió un sistema que podría automatizar gran parte de su trabajo. En lugar de guardarlo para su departamento, lo compartió con toda la organización. “Si otros pueden hacerlo mejor y más rápido, mejor para la empresa”, dijo. Ese acto de generosidad consolidó su reputación como una líder enfocada en el bien común.
Acción inmediata: Identifica un proceso que podrías optimizar para toda la organización, no solo para tu equipo. Implementa el cambio y comunica por qué lo hiciste.
Lección 6: Humildad, Tu Superpoder
En 2021, ignoré la advertencia de un analista junior sobre una falla en un modelo de rentabilidad. Tres meses y medio millón de dólares después, aprendí que la experiencia sin humildad es peligrosamente cara. Los mejores insights suelen venir de quienes están en la trinchera.
Acción inmediata: Dedica una hora semanal a sentarte con equipos operativos para escuchar sus ideas y preocupaciones. No para dirigir, sino para aprender.
Lección 7: Propósito, el Multiplicador de Impacto
Julia, otra CFO, cambió el enfoque de su implementación de EPM al conectar cada mejora con un impacto real. Decía: “Cada minuto que ahorramos en procesos es un minuto más que podemos dedicar a nuestros clientes”. Esa perspectiva movilizó a toda la organización.
Acción inmediata: Identifica tres formas específicas en que tu proyecto EPM beneficiará a clientes, empleados y accionistas. Comunícalo con claridad. Tu proyecto o iniciativa tiene que alterar la ventaja competitiva de tu organización.
Plan de Acción: Tus Próximos 30 Días
Semana 1: Define tu visión clara y crea una matriz de decisión transparente.
Semana 2: Programa tu primera sesión de preguntas y respuestas y optimiza un proceso clave.
Semana 3: Inicia tus sesiones de escucha con equipos operativos y comparte un desafío personal.
Semana 4: Documenta los beneficios tripartitos de tu proyecto EPM y evalúa tus primeros resultados.
Midiendo Tu Progreso
Crea un “Dashboard de Legitimidad” que incluya:
Encuestas de confianza del equipo (trimestrales).
Tasa de adopción de nuevas iniciativas.
Feedback cualitativo de diferentes departamentos.
Tiempo promedio de implementación de nuevos procesos.
Conclusión: Tu Viaje Comienza Ahora
La legitimidad de un CFO no se construye en un día, pero cada paso cuenta. Comienza con una acción hoy, por pequeña que sea, y construye sobre ella. La transformación más exitosa es la que se mantiene constante en el tiempo.
Recursos adicionales (escribeme si requieres alguno de estos working papers)
Template de Matriz de Decisión
Guía para Sesiones de Preguntas y Respuestas
Checklist para Implementación de EPM
Ejemplo de Dashboard de Legitimidad
Referencias bibliográficas
PwC. (2022). Enterprise Performance Management: Driving agility through data. Retrieved from www.pwc.com
Universidad Anáhuac. (2021). Liderazgo y Transformación Digital: El papel de la integridad en tiempos de cambio. México, DF.
Nohria, N. (2023). How New CEOs Establish Legitimacy. Harvard Business Review.
¿Necesitas ayuda para implementar estas ideas? Escríbeme a psanmartin@asheranalytics.com. Los mejores insights nacen de una buena conversación y una taza de café (o Diet Coke con unos jarabes)...
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