Del propósito al performance: Transformando EPM con principios Fit for Growth

"La planificación es traer el futuro al presente para que puedas hacer algo al respecto ahora."

La brecha entre tecnología y transformación

¿Le suena familiar? Su empresa invirtió millones en plataformas EPM avanzadas, pero el proceso de planificación sigue siendo lento, fragmentado y desconectado de la estrategia. Los datos abundan, las decisiones escasean.

No está solo. Solo el 37% de los CFOs considera que sus procesos de planificación reflejan realmente la estrategia del negocio, según nuestro estudio más reciente. Mientras tanto, las compañías que aplican principios de Fit for Growth reportan márgenes operativos hasta 25% superiores a sus competidores.

CASO REAL: En una reunión reciente, un CFO de manufactura preguntó: "¿Por qué, si tenemos SAP BPC, seguimos planificando como si estuviéramos en 2010?" El silencio en la sala fue ensordecedor. Todos sabían la respuesta: la tecnología había cambiado; la mentalidad, no.

La nueva eficiencia: de sistemas a sistemas vivos

En 2025, la eficiencia ya no es sinónimo de recorte. Es el nuevo lenguaje de la ambición estratégica. Y transformar el Enterprise Performance Management (EPM) ya no se trata de actualizar software: se trata de rediseñar fundamentalmente cómo tomamos decisiones.

Fit for Growth —metodología desarrollada por PwC— parte de una premisa revolucionaria: las organizaciones no crecen por gastar más, sino por invertir mejor. Esto requiere alinear tres palancas críticas:

Las tres palancas de Fit for Growth

• Costos inteligentes: Optimizar sin comprometer lo que nos hace únicos

• Organización ágil: Procesos que reflejan la estrategia, no la burocracia

• Cultura de ownership: Mentalidad de accountability, no de compliance

El diagnóstico del EPM tradicional: ¿Reconoce estos síntomas?

• Ciclos de planificación excesivamente largos

• Silos funcionales que no colaboran en supuestos compartidos

• Obsesión por la precisión histórica a costa de la visión futura

• Tecnologías subutilizadas que generan más reportes pero menos decisiones

• "Shadow planning" en Excel que duplica esfuerzos

Los 10 principios Fit for Growth para transformar su EPM

1. Haga que el cambio duela... y motive

Las transformaciones EPM fracasan cuando se venden como simples upgrades técnicos. Necesitan narrativa y propósito.

EJEMPLO DE ÉXITO: Un CFO en retail posicionó la migración a Oracle EPM como "la forma de recuperar el control sobre nuestras decisiones en tiempo real". No habló de eficiencia técnica. Habló de autonomía estratégica.

2. Defina una ambición concreta y contagiosa

Una visión ambigua paraliza. La ambición debe ser específica, provocadora y compartida por todos.

EJEMPLO DE ÉXITO: Una energética definió su North Star como: "cerrar el ciclo de planificación en 5 días, con foco en decisiones, no en consolidación".

3. Cree una coalición de líderes, no un equipo de proyecto

La transformación no es propiedad de finanzas o TI. Es una nueva forma de pensar el negocio en su totalidad.

EJEMPLO DE ÉXITO: En una empresa de consumo masivo, el comité de EPM incluyó representantes de ventas y supply chain para modelar supuestos en conjunto, eliminando silos históricos.

4. Modele con el ejemplo (literalmente)

Si el CEO pide reportes en Excel, el resto lo hará también. La coherencia de los líderes es más persuasiva que cualquier memo oficial.

EJEMPLO DE ÉXITO: Una COO eliminó los reportes fuera de Anaplan en su comité operativo semanal. En siete días, la adopción del sistema aumentó un 63%.

5. Cuente la historia del valor, no solo el ROI

El business case debe hablar el idioma de cada función. Mostrar cómo EPM empodera a cada área, no solo cómo ahorra costos.

EJEMPLO DE ÉXITO: En una telco, el equipo de marketing adoptó entusiastamente el modelo EPM cuando vieron que podían simular campañas sin depender constantemente de FP&A.

6. Acelere con intención, no con ansiedad

Quick wins son útiles para mantener el impulso, pero no pueden desviar la arquitectura fundamental del cambio.

EJEMPLO DE ÉXITO: Una farmacéutica implementó "sprints de impacto" trimestrales para entregar valor visible sin sacrificar el rediseño profundo de procesos.

7. Haga del cambio una práctica cotidiana

La adopción no es un evento de capacitación. Es un diseño organizacional donde roles, incentivos y rituales deben realinearse.

EJEMPLO DE ÉXITO: Un banco creó una red de "champions de planificación" que actuaban como traductores entre el modelo EPM y la realidad operativa de cada unidad.

8. Comunique sin maquillaje

El silencio genera desconfianza. La transparencia crea engagement, especialmente cuando se habla abiertamente de errores y aprendizajes.

EJEMPLO DE ÉXITO: Un director de transformación enviaba cada viernes un email con "3 cosas que aprendimos esta semana". Breve, brutalmente honesto. Y muy leído por toda la organización.

9. Active la cultura que ya existe

No se trata de reinventar la cultura corporativa. Se trata de redirigir sus fortalezas hacia el nuevo modelo operativo.

EJEMPLO DE ÉXITO: Una firma de servicios profesionales posicionó el EPM como "la herramienta para cumplir lo que prometemos a clientes". No era control financiero. Era reputación de marca.

10. Después del go-live, empieza el verdadero trabajo

La institucionalización es más difícil que la implementación. Pero es donde realmente reside el ROI.

EJEMPLO DE ÉXITO: Una aseguradora incorporó KPIs de uso efectivo de modelos EPM en los objetivos anuales de gerentes de línea. El mensaje fue claro: esto llegó para quedarse.

Transformando comportamientos, no solo cifras

Transformar EPM no es simplemente cambiar cómo modelamos números. Es transformar cómo modelamos comportamientos organizacionales.

Y eso exige algo más que presupuesto. Exige liderazgo auténtico.

Porque estar Fit for Growth es una decisión organizacional, pero empieza como una convicción personal. De un líder —o un equipo de líderes— que decide que el propósito estratégico debe vivirse en cada decisión, en cada forecast, en cada trade-off presupuestario.

Autoevaluación: ¿Qué tan preparada está su organización?

Evalúe su situación actual:

•  ¿Su ciclo de planificación toma más de 10 días?

•  ¿Más del 50% del tiempo se dedica a compilar datos en vez de analizarlos?

•  ¿Las decisiones clave esperan al ciclo formal de reporting?

•  ¿Su equipo ejecutivo raramente usa el sistema EPM directamente?

•  ¿Los supuestos clave varían entre departamentos?

Si marcó 3 o más casillas, su organización podría estar dejando valor significativo sobre la mesa.

Recomendaciones accionables para CFOs y líderes EPM

1. Cuente una historia potente: Formule un "por qué" narrativo que inspire más allá de finanzas y conecte con las prioridades del negocio.

2. Involucre al negocio desde el día uno: Incorpore a usuarios clave en el diseño, no solo en la implementación o capacitación.

3. Equilibre victorias rápidas con visión estructural: No sacrifique la transformación profunda por KPIs inmediatos.

4. Visibilice el cambio desde la cúpula: Establezca rituales y procesos de decisión que refuercen consistentemente el nuevo modelo.

5. Evalúe la calidad de las conversaciones: Mida si el EPM genera mejores discusiones estratégicas, no solo reportes más rápidos.

Dé el siguiente paso

¿Está preparado para transformar su función EPM? Agende una sesión de diagnóstico de 90 minutos donde evaluaremos su situación actual y diseñaremos una hoja de ruta personalizada para convertir su EPM en una verdadera ventaja competitiva.

Pedro San Martín Principal en Asher | PwC Interamericas psanmartin@asheranalytics.com